事 & 物质
  2021年的11月2日

税务警告:对你的退休计划提出6项建议

正如所承诺的, 我们一直在关注拟议的税收改革的进展,并承诺向您提供最新消息.
以前, 我们报道了众议院筹款委员会提出的法案对你的影响, 你的生意和遗产计划. 正如承诺的那样,今天我们将深入研究该法案如何影响你的退休计划.
请注意,这些变化还不是法律. 我们会继续监察提案通过立法程序的过程.

创造收入

而之前有关退休计划的立法扩大了美国人的退休机会,增强了美国人的安全, 拟议中的法案更侧重于创造税收收入. 这样做, 从新年开始,它将对退休账户施加一些关键的限制. 以下是其中最具影响力的改变的简要总结, 以及它们如何影响你的退休计划.

  1. 限制的贡献 
    根据现行法律, 符合特定资格要求的个人最多可缴纳6美元,000 (or $7,50岁以上为5000)到个人退休帐户或罗斯个人退休帐户. 拟议的立法将禁止在调整后的总收入超过40万美元和45万美元的情况下,对单身人士和已婚人士分别进行额外缴款, 并禁止截止上一个纳税年度结束时,固定缴款账户的累计余额超过1000万美元. 这些改变将在2022年生效.
  2. 增加所需最小分布(RMDs)
    拟议中的法案将对退休账户超过1000万美元的个人和应纳税收入超过40万美元/ 45万美元的个人实施新的RMD. 在这些条款, 前一年合计账户余额超过1000万美元的50%需要分配. 如果账户余额总额超过2000万美元, 罗斯账户必须首先分配,直到总账户余额低于2000万美元或罗斯账户余额为0美元. 这些改变将在2022年生效.
  3. 限制罗斯转换
    十多年来,我们一直享受着Roth账户的无限转换. 任何人,无论收入水平如何,都可以将任何数量的资产从个人退休账户转换为罗斯个人退休账户. 从2032年开始, 该法案将在应税收入超过40万美元/ 45万美元的任何一年消除罗斯转换. 
  4. 关闭“后门” 
    一个流行的退休计划工具, “后门”罗斯转换, 会在拟议的立法下结束吗. 罗斯个人退休账户的贡献总是有收入限制的, 你仍然可以把税后的钱存入个人退休账户,然后执行罗斯账户转换,把钱转到罗斯账户. 从2022年开始, 提议的法案将禁止将税后捐款转换或滚动到罗斯账户. 递延税款仍然有资格进行兑换.
  5. 限制对个人退休帐户的某些投资
    传统上, 某些假公济私交易, 以及禁止个人退休帐户投资收藏品和人寿保险. 新规定将扩大这些限制,包括任何需要IRA所有者获得认证的投资, 满足最低资产水平, 或获得一定程度的教育, 实际上,只有在ira中得到认可的投资者才会终止投资. 这一提议将于2022年生效, 但还包括两年的宽限期,以解决任何现有问题. 
  6. 限制假公济私的事务
    IRA所有者不能将IRA资产投资到他们持有50%或更多权益的实体. 新法案提议,当投资于一个没有在成熟的证券市场上交易的实体时,将这一限额降低到10%. 该条款也将在2022年生效,并有两年的宽限期,以解决任何现有问题. 

我们为你而来

记住,这只是对可能发生的变化的总结. 我们预计在法案最终敲定并付诸表决之前会有许多变化. 一如既往,我们会继续提供最新资讯. 如果您有任何问题,请不要犹豫联系您的M&我们的税务顾问尽快.

当事情继续发展,我们将在这里引导你们通过任何变化或问题. 我们的办公室开始重新开放. 如果愿意,所有客户现在都可以安全地亲自加入我们. 我们还将继续提供远程会议的选择. 我们将确保您的税务筹划需求得到及时满足